विदेश में एक निश्चित राशि से अधिक धन भेजा है? तो जानिए क्यों आप आयकर विभाग की जांच के दायरे में आ सकते हैं – टाइम्स ऑफ इंडिया
मामले से परिचित सूत्रों ने ईटी को बताया कि यह कार्रवाई ऐसे मामलों का पता चलने के बाद की गई, जिनमें विदेशी धन प्रेषण और व्यय व्यक्तियों द्वारा घोषित आय के अनुरूप नहीं थे, साथ ही स्रोत पर कर (टीसीएस) के संग्रह में भी कमियां थीं।
बोर्ड ने अपने क्षेत्रीय कार्यालयों को फॉर्म 15सीसी की जांच और सत्यापन प्रक्रिया शुरू करने का निर्देश दिया है, जो कि अधिकृत डीलरों द्वारा आयकर विभाग को प्रस्तुत किए जाने वाले बाहरी धन का तिमाही प्रकटीकरण विवरण है। फॉर्म 15सीसी 2016 से ही डेटा एकत्रित और अलग किया जा रहा है, तथा यह इस वर्ष से विश्लेषण के लिए उपलब्ध होगा।
बोर्ड 2020-21 वित्तीय वर्ष के बाद के आंकड़ों की जांच के आधार पर उच्च जोखिम वाले मामलों की सूची तैयार करेगा। इसने फील्ड फॉर्मेशन को उच्च जोखिम वाले मामलों का पता लगाने के लिए एक विस्तृत मानक संचालन प्रक्रिया (एसओपी) विकसित करने और 30 सितंबर तक ऐसे मामलों की सूची प्रस्तुत करने का निर्देश दिया है। सरकार ने अघोषित आय वाले लोगों को प्रारंभिक नोटिस भेजने के लिए 31 दिसंबर की समय सीमा तय की है।
जोखिमपूर्ण धन प्रेषण
एक वरिष्ठ अधिकारी ने ईटी को बताया, “पिछले साल एक व्यापक समीक्षा की सिफारिश की गई थी… इसे (जल्द ही) पहली बार क्षेत्रीय संरचनाओं के लिए उपलब्ध कराया जाएगा।”
अधिकारी ने बताया कि इस पहल से सरकार को ऐसे मामलों की पहचान करने में मदद मिलेगी, जहां धन भेजा गया, लेकिन करदाताओं ने अपने रिटर्न में इसकी जानकारी नहीं दी।
“इस पूरी कवायद से कर चोरी पर अंकुश लगेगा और यह सुनिश्चित होगा कि वैध धन प्रेषण की सुविधा मिले, साथ ही विदेशी धन प्रेषण की रिपोर्टिंग में दी गई छूट का दुरुपयोग भी रोका जा सके।”.”
एक अधिकारी ने विदेशी धन प्रेषण में अनियमितताओं का खुलासा किया है, जिसमें एक ऐसे मामले का हवाला दिया गया है, जिसमें 5 लाख रुपये की घोषित वार्षिक आय वाले एक व्यक्ति ने पिछले तीन वर्षों में 15 लाख रुपये विदेश भेजे, और अनिवार्य स्रोत पर कर संग्रह (टीसीएस) से बचने तथा कर चोरी करने के लिए कई डीलरों का उपयोग किया।
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सरकार उदारीकृत विप्रेषण योजना (LRS) के तहत 7 लाख रुपये से अधिक के विदेशी विप्रेषण पर 20% TCS लगाती है, जिसमें चिकित्सा और शिक्षा व्यय के लिए कुछ अपवाद हैं। फॉर्म 15CC विप्रेषकों को यह प्रमाणित करने की अनुमति देता है कि उनका विप्रेषण कर योग्य नहीं है, जिससे उन्हें आगे कोई विवरण देने की आवश्यकता नहीं होती। यह आयातकों, कंपनियों द्वारा उनकी सहायक कंपनियों को किए गए भुगतान या गैर-निवासियों को दिए गए ऋणों पर लागू होता है।
हालांकि, अधिकारियों ने इस छूट के संभावित दुरुपयोग की पहचान की है। ऊपर उद्धृत अधिकारी ने कहा, “इन छूटों के दुरुपयोग को रोकने के लिए उन भुगतानों की निगरानी करना महत्वपूर्ण है, जहां छूट का दावा किया जाता है।”
सीबीडीटी ने बैंकों को निर्देश दिया है कि वे कुल विदेशी मुद्रा व्यय को एक अलग श्रेणी के रूप में रिपोर्ट करें, कुल क्रेडिट कार्ड व्यय के अलावा, भले ही वे टीसीएस एकत्र न कर रहे हों। यह डेटा आयकर मूल्यांकन के लिए उपयोग किए जाने वाले वार्षिक आय विवरण में शामिल है। सरकार ने एलआरएस के तहत विदेशी प्रेषण पर टीसीएस को 5% से बढ़ाकर 20% कर दिया है, जो 1 अक्टूबर, 2023 से प्रभावी है।
2023 के बजट में शुरू में अंतरराष्ट्रीय क्रेडिट कार्ड भुगतान को एलआरएस के तहत लाया गया और ऐसे लेनदेन पर टीसीएस लागू किया गया। हालाँकि, बाद में व्यापक आलोचना के कारण इस निर्णय को उलट दिया गया।
