वरिष्ठ नागरिकों के लिए कर-बचत सावधि जमा: कर-मुक्त रिटर्न के लिए एक मार्गदर्शिका | बिजनेस – टाइम्स ऑफ इंडिया
चाहे वह संचयी एफडी हो जहां परिपक्वता पर ब्याज का भुगतान किया जाता है या गैर-संचयी एफडी जहां ब्याज का भुगतान समय-समय पर किया जाता है, हर वित्तीय वर्ष में आपकी सावधि जमा की ब्याज आय पर कर लागू होता है। यह ब्याज निवेशक के कर दायरे के अनुसार कर योग्य है। वरिष्ठ नागरिकों को कुछ छूट प्रदान की गई।
क्या है कर नियम वरिष्ठ नागरिकों के लिए एफडी के संबंध में?
60 वर्ष या उससे अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिक आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। इसके अतिरिक्त, वे धारा 80TTB के तहत अपनी सकल कुल आय से सालाना 50,000 रुपये तक की कटौती का लाभ उठा सकते हैं। आयकर अधिनियम, 1961 के तहत। यह कटौती कर-बचत एफडी पर अर्जित ब्याज पर भी लागू होती है।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि प्रति वित्तीय वर्ष 50,000 रुपये की सीमा बैंक जमा (बचत या सावधि), डाकघर जमा और बैंकिंग गतिविधियों में शामिल सहकारी समितियों, जैसे सहकारी भूमि बंधक बैंक या सहकारी समितियों में जमा से कुल ब्याज आय पर लागू होती है। भूमि विकास बैंक.
धारा 80TTB का अधिकतम लाभ उठाने के लिए, वरिष्ठ नागरिकों को इस तरह से निवेश करने की आवश्यकता है कि सावधि जमा से उनकी कुल ब्याज आय एक वित्तीय वर्ष में 50,000 रुपये की सीमा के करीब रहे। हालाँकि, कई वरिष्ठ नागरिक जो अपने जीवन यापन के लिए ब्याज आय पर निर्भर हैं, उनके लिए 50,000 रुपये की सीमा पर्याप्त नहीं हो सकती है।
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टैक्स-मुक्त रिटर्न के लिए एक वरिष्ठ नागरिक को टैक्स-सेविंग एफडी में कितना निवेश करना चाहिए?
कर-मुक्त रिटर्न प्राप्त करने के लिए, वरिष्ठ नागरिक कर-बचत एफडी में 1.5 लाख रुपये तक निवेश कर सकते हैं। सारा पैसा एक खाते में डालने के बजाय, वे इसे छोटे-छोटे हिस्सों में बांट सकते हैं और हर साल संचयी कर-बचत एफडी में निवेश कर सकते हैं। यह रणनीति सुनिश्चित करती है कि रिटर्न कर से पूरी तरह मुक्त है।
यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है: कर-बचत एफडी का कार्यकाल आमतौर पर पांच साल का होता है। विशेषज्ञों के अनुसार, जब हर साल बुकिंग की जाती है, तो वे पांच साल के अंतराल के बाद हर साल परिपक्व होते हैं। यह दृष्टिकोण फिक्स्ड डिपॉजिट लैडरिंग के समान है, जो एक ही समय में परिपक्व होने वाली सभी फिक्स्ड डिपॉजिट के जोखिम को कम करने में मदद करता है।
इस तरह से निवेश करना महत्वपूर्ण है कि यह सुनिश्चित हो कि सभी पांच सावधि जमाओं से आपकी कुल ब्याज आय धारा 80TTB के तहत 50,000 रुपये की वार्षिक छूट सीमा से अधिक न हो। गणना प्रयोजनों के लिए, आइए आगामी वर्षों के लिए 7% की स्थिर ब्याज दर मान लें।
आइए एक उदाहरण पर विचार करें: यदि कोई वरिष्ठ नागरिक कर-बचत एफडी में 7% ब्याज दर पर 1,20,546 रुपये का निवेश करता है, जो कि तिमाही चक्रवृद्धि है, तो वह पहले वर्ष के अंत तक 8,662 रुपये ब्याज अर्जित करेगा। चूंकि यह ब्याज 50,000 रुपये की सीमा के भीतर आता है, इसलिए उन्हें इस पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है, और बैंक स्रोत पर कोई कर (टीडीएस) नहीं काटेंगे क्योंकि यह वरिष्ठ नागरिकों के लिए टीडीएस सीमा से नीचे है।
दूसरे वर्ष में, वरिष्ठ नागरिक एफडी में 1,29,209 रुपये (जिसमें पहले वर्ष का ब्याज और प्रारंभिक मूलधन शामिल है) का पुनर्निवेश करता है। इसके अतिरिक्त, वह प्रति वर्ष 7% ब्याज दर पर उतनी ही राशि का एक और सावधि जमा खोलता है। दूसरे वर्ष के अंत तक, उन्होंने दोनों सावधि जमाओं से 17,947 रुपये का रिटर्न अर्जित किया। वह धारा 80TTB के तहत इस आय पर कर कटौती का दावा कर सकता है, और कोई टीडीएस नहीं लगाया जाएगा क्योंकि सावधि जमा से ब्याज आय 50,000 रुपये के भीतर रहती है।
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पांच साल के लिए 7% ब्याज दर पर एफडी में हर साल 1,20,546 रुपये का निवेश करने पर कर-मुक्त रिटर्न की गारंटी होगी।
| मूल धन | 1,20,546 रुपये | दिलचस्पी | 7.00% | ||
| वर्ष | नया मूल निवेश (रु.) | वर्ष की शुरुआत में शेष राशि (रु.) | वर्ष के दौरान अर्जित ब्याज (रु.) |
वर्ष के अंत में शेष राशि (रु.) |
निकाली गई परिपक्वता राशि (रु.) |
| 1 | 1,20,546 | 1,20,546 | 8,662 | 1,29,209 | |
| 2 | 1,20,546 | 2,49,755 | 17,947 | 2,67,702 | |
| 3 | 1,20,546 | 3,88,249 | 27,899 | 4,16,148 | |
| 4 | 1,20,546 | 5,36,694 | 38,566 | 5,75,260 | |
| 5 | 1,20,546 | 6,95,807 | 50,000 | 7,45,807 | 1,70,546 |
| 6 | 1,20,546 | 6,95,807 | 50,000 | 7,45,807 | 1,70,546 |
| 7 | 1,20,546 | 6,95,807 | 50,000 | 7,45,807 | 1,70,546 |
वह कर-मुक्त रिटर्न प्राप्त करने के लिए 7% ब्याज दर पर कर-बचत सावधि जमा में सालाना 1,20,546 रुपये का निवेश कर सकते हैं। पांचवें वर्ष के अंत में पहली एफडी की परिपक्वता पर, उसे 1,70,546 रुपये मिलेंगे, जिसके परिणामस्वरूप 49,999.85 रुपये का रिटर्न मिलेगा। पूरे पांच वर्षों में, सावधि जमा से उनकी ब्याज आय 50,000 रुपये से कम रही। दाखिल करते समय निवेशक धारा 80TTB के तहत सालाना 50,000 रुपये की कर कटौती का दावा कर सकता है आयकर वापस करना। साथ ही पूरे पांच साल तक कोई टीडीएस कटौती नहीं होगी.
पांचवें वर्ष से शुरू करके, निकाली गई परिपक्वता राशि 1.70 लाख रुपये से अधिक होगी, जबकि पुनर्निवेश राशि 1.20 लाख रुपये से कम होगी।
पांच साल के लिए 7.5% ब्याज दर पर एफडी में सालाना 1,11,124 रुपये का निवेश करने पर कर-मुक्त रिटर्न की गारंटी होगी।
| मूल धन | 1,11,124 रुपये | दिलचस्पी | 7.50% | ||
| नया मूल निवेश (रु.) | वर्ष की शुरुआत में शेष राशि (रु.) | वर्ष के दौरान अर्जित ब्याज (रु.) | वर्ष के अंत में शेष राशि (रु.) | निकाली गई परिपक्वता राशि (रु.) | |
| 1 | 1,11,124 | 1,11,124 | 8,572 | 1,19,696 | |
| 2 | 1,11,124 | 2,30,820 | 17,804 | 2,48,624 | |
| 3 | 1,11,124 | 3,59,748 | 27,749 | 3,87,497 | |
| 4 | 1,11,124 | 4,98,621 | 38,462 | 5,37,083 | |
| 5 | 1,11,124 | 6,48,207 | 50,000 | 6,98,207 | 1,61,124 |
| 6 | 1,11,124 | 6,48,207 | 50,000 | 6,98,207 | 1,61,124 |
| 7 | 1,11,124 | 6,48,207 | 50,000 | 6,98,207 | 1,61,124 |
कर-मुक्त एफडी रिटर्न के लिए मुख्य विचार
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि धारा 80TTB बचत खातों, डाकघर जमा और सहकारी बैंकों से ब्याज आय पर विचार करती है। हम यहां मान रहे हैं कि वरिष्ठ नागरिकों की एकमात्र ब्याज आय सावधि जमा से है। यदि निवेशक किसी अन्य जमा राशि, जैसे बचत बैंक खाते, से ब्याज अर्जित करता है, तो इसे उनकी गणना में शामिल किया जाना चाहिए।
कर-बचत एफडी में निवेश करते समय, यह विचार करना महत्वपूर्ण है कि सावधि जमा ब्याज दरें सालाना भिन्न हो सकती हैं, जिसके लिए एफडी राशि में समायोजन की आवश्यकता होती है। हमने स्पष्टीकरण उद्देश्यों के लिए एक सतत ब्याज दर का उपयोग किया है। इसके अतिरिक्त, एफडी जमा को निवेशक के समग्र निवेश क्षितिज के अनुरूप होना चाहिए। इसलिए, एफडी बुक करते समय अपनी जोखिम उठाने की क्षमता पर सावधानीपूर्वक विचार करें।
