कर्मचारी भविष्य निधि: वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए अनजाने कर-बचत निवेश – जानें कर लाभ, ईपीएफ का रिटर्न – टाइम्स ऑफ इंडिया
1 अप्रैल, 2023 से शुरू हो रहा है नई कर व्यवस्था डिफ़ॉल्ट विकल्प बन गया. नतीजतन, यदि कोई कर्मचारी वित्तीय वर्ष की शुरुआत में अपने नियोक्ता को अपनी कर व्यवस्था की प्राथमिकता के बारे में सूचित करने में विफल रहता है, तो उनके वेतन के स्रोत पर कर कटौती (टीडीएस) की गणना नई कर व्यवस्था के आधार पर की जाएगी।
हालाँकि, इस हलचल के बीच, एक ऐसा रास्ता है जिसे अक्सर अनदेखा कर दिया जाता है जो अनजाने में कर-बचत में सहायक होता है – कर्मचारी भविष्य निधि (ईपीएफ)। यदि आप पुरानी आयकर व्यवस्था को चुनना चाह रहे हैं, तो ईपीएफ लाभ, रिटर्न, तरलता और अन्य विवरणों से अवगत रहें।
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ईपीएफ में किसी व्यक्ति का योगदान उनके बैंक खाते में पहुंचने से पहले उनके वेतन से काट लिया जाता है। यह योगदान के तहत कटौती के लिए योग्य है धारा 80सी आयकर अधिनियम, 1961 के.
कर लाभ के लिए ईपीएफ योगदान को अधिकतम करना
ईटी की एक रिपोर्ट के अनुसार, ईपीएफ योजना के तहत, कर्मचारी अपने मूल वेतन का 12% ईपीएफ खाते में योगदान करते हैं, जो नियोक्ता द्वारा मिलान किया जाता है। हालाँकि, धारा 80सी के तहत कर लाभ केवल कर्मचारी के योगदान पर लागू होते हैं, नियोक्ता के योगदान पर नहीं।
यह उजागर करना महत्वपूर्ण है कि कर्मचारी अपने ईपीएफ खाते में कितनी राशि जमा कर सकते हैं, इसकी कोई सीमा नहीं है, केवल प्रतिशत सीमा है। हालाँकि, धारा 80सी सकल कुल आय से सालाना 1.5 लाख रुपये तक की कटौती की अनुमति देती है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई सालाना 7 लाख रुपये का मूल वेतन कमाता है, तो पूरे वित्तीय वर्ष के लिए उसका ईपीएफ योगदान 84,000 रुपये (7 लाख रुपये का 12%) होगा। इस मामले में, पूरी राशि धारा 80सी के तहत कटौती के लिए पात्र है। धारा 80सी के तहत लाभों को अनुकूलित करने के लिए, वे ईएलएसएस म्यूचुअल फंड या जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान जैसे विशिष्ट तरीकों में अतिरिक्त निवेश करने पर विचार कर सकते हैं।
अब, यदि कोई वार्षिक मूल वेतन, मान लीजिए, 15 लाख रुपये कमाता है, तो पूरे वित्तीय वर्ष के लिए उसका ईपीएफ योगदान 1.8 लाख रुपये (15 लाख रुपये का 12%) होगा। हालाँकि, धारा 80सी के तहत केवल 1.5 लाख रुपये तक की राशि ही कटौती के लिए पात्र है। शेष 30,000 रुपये कटौती के लिए पात्र नहीं होंगे। इसलिए, पुरानी व्यवस्था के तहत कर बचत निवेश की योजना बनाते समय, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि धारा 80 सी की सीमा का उपभोग केवल ईपीएफ द्वारा किया जाएगा।
बढ़ी हुई बचत के लिए स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ)।
यह उल्लेख करना महत्वपूर्ण है कि व्यक्ति स्वैच्छिक भविष्य निधि (वीपीएफ) के माध्यम से अपने ईपीएफ खाते में अनिवार्य 12% से अधिक का योगदान कर सकते हैं। वे ईपीएफ में अपने मूल वेतन का 100% तक योगदान कर सकते हैं। यदि किसी व्यक्ति का ईपीएफ में योगदान एक वित्तीय वर्ष में 1.5 लाख रुपये से कम है, तो वे वीपीएफ के माध्यम से अतिरिक्त योगदान कर सकते हैं। ये वीपीएफ योगदान धारा 80सी के तहत कटौती के लिए भी पात्र हैं।
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ईपीएफ रिटर्न, तरलता और कराधान
- ईपीएफ खाताधारकों को उनके योगदान पर ब्याज दिया जाता है। सरकार हर वित्तीय वर्ष में ब्याज दर की घोषणा करती है और वित्त वर्ष 2023-24 के लिए इसे 8.25% निर्धारित किया गया है। यह दर कर्मचारी भविष्य निधि संगठन से पहले वित्त मंत्रालय द्वारा अधिसूचित की जाती है (ईपीएफओ) ईपीएफ खाते में पैसा जमा करना शुरू कर देता है।
- अन्य कर-बचत निवेशों की तरह, ईपीएफ में भी लॉक-इन अवधि होती है। ईपीएफ खाता कर्मचारी की सेवानिवृत्ति के समय, आमतौर पर 58 वर्ष की आयु में परिपक्व होता है। हालांकि, यदि कोई कर्मचारी अपनी नौकरी छोड़ देता है और उसके बाद दो महीने तक बेरोजगार रहता है, तो वह ईपीएफ खाता बंद कर सकता है और ब्याज सहित संचित धन निकाल सकता है। .
- इसके अतिरिक्त, ईपीएफ योजना कुछ पात्रता मानदंडों के अधीन, विशिष्ट उद्देश्यों के लिए आंशिक निकासी की अनुमति देती है। उदाहरण के लिए, 5 साल की सदस्यता के बाद घर खरीदने के लिए और 7 साल की सदस्यता के बाद स्वयं, बच्चों और भाई-बहनों की शादी के लिए निकासी की अनुमति है।
- ईपीएफ खाते में निवेश विशिष्ट परिस्थितियों में कर-मुक्त है। आयकर कानूनों के अनुसार, किसी व्यक्ति का ईपीएफ योगदान कर-मुक्त है, बशर्ते कि निकासी 5 साल की निरंतर सेवा के बाद की जाए। हालाँकि, पाँच साल की सेवा पूरी करने से पहले की गई निकासी कर योग्य है।
किसी कर्मचारी के ईपीएफ अंशदान पर अर्जित ब्याज एक निश्चित सीमा तक कर-मुक्त है। यदि कर्मचारी के ईपीएफ योगदान से अर्जित ब्याज एक वित्तीय वर्ष में 2.5 लाख रुपये से अधिक है, तो यह कर योग्य हो जाता है। हालाँकि, यदि किसी व्यक्ति का ईपीएफ योगदान एक वित्तीय वर्ष में 2.5 लाख रुपये से कम रहता है, तो अर्जित ब्याज कर-मुक्त रहता है। सरकारी कर्मचारियों के लिए यह सीमा बढ़ाकर 5 लाख रुपये कर दी गई है.
इसके अतिरिक्त, कर्मचारी के योगदान के अलावा, ईपीएफ खाते में नियोक्ता का योगदान भी होता है। यदि एक वित्तीय वर्ष में नियोक्ता का ईपीएफ, सेवानिवृत्ति निधि और राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली (एनपीएस) में कुल योगदान 7.5 लाख रुपये से अधिक है, तो नियोक्ता का योगदान कर योग्य हो जाता है। इसके अलावा, अतिरिक्त योगदान पर अर्जित कोई भी ब्याज, रिटर्न या लाभांश भी कर योग्य होगा।
